劉祥土

財聯(lián)社7月31日訊（張良實習編輯朱重學）7月25日，聯(lián)合資信將山西平遙農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下稱“平遙農商行”）主體長期信用等級下調至BBB，“18平遙農商二級01”信用等級下調為BBB-，并給予穩(wěn)定的評級展望。

據(jù)了解，這是繼湖南常德農商行之后，今年第三家被下調主體信用評級的商業(yè)銀行。與此同時，年內亦有4家中小銀行獲上調評級，包括武漢農商行、漢口銀行、秦皇島銀行、江蘇長江商業(yè)銀行。

公開資料顯示，平遙農商行成立于2014年，注冊資本5億元，主要股東有山西靈石農村商業(yè)銀行股份有限公司（持股比例17.16%）以及山西榆次農村商業(yè)銀行股份有限公司（持股比例16.94%），經營范圍包括吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款等，經營區(qū)域主要集中在山西省平遙縣內。

平遙農商行專注“支農支小、普惠金融”的市場定位，憑借較好的客戶基礎，在當?shù)赝瑯I(yè)機構中具有一定的競爭優(yōu)勢，存貸款市場占有率保持較高水平。截至2024年末，平遙農商銀行在平遙縣存、貸款業(yè)務的市場占有率分別為45.63%和48.52%，連續(xù)三年均位居平遙縣同業(yè)金融機構中首位。

對于本次評級下調的主要原因，聯(lián)合資信在對平遙農商行的跟蹤評級報告中指出，平遙農商銀行風險資產規(guī)模大，且減值不足，整體資產風險敞口較大，聯(lián)合資信決定下調其信用等級。報告稱，平遙農商行客戶貸款集中度高，且壓降難度相對較大，存在較大的貸款客戶集中風險，面臨較大調整壓力。

財聯(lián)社據(jù)平遙農商行財報梳理，2024年該行全年實現(xiàn)營業(yè)收入1.76億元，較2023年的2.01億元進一步下降；全年凈利潤僅172.9萬元，較2023年凈利潤2403萬元同比大幅減少92.8%。

資產負債結構上，截至2024年末，平遙農商行總資產202.40億元，同比增加9.59%；凈資產6.11億元，同比增長0.28%；資產負債率為96.98%，與2023年的96.70%基本持平。

資產質量方面，2024年，平遙農商銀行信貸資產規(guī)模進一步增長，但不良貸款率、關注類貸款與逾期貸款比重均明顯上升且處于較高水平，信貸資產質量下滑較為明顯。財聯(lián)社查詢發(fā)現(xiàn)，2024年末該行關注類貸款8.72億元，同比增長81.29%；不良貸款金額4.45億元，同比增長69%，不良貸款率為4.55%，同比增長1.25個百分點；逾期貸款金額9.53億元，同比增長80.49%；2024年末該行撥備覆蓋率僅109.86%。

圖：近年平遙農商行不良貸款率變化

流動性方面，截至2024年末，平遙農商銀行各項流動性指標均保持在合理水平。其中，存貸比為50.03%，流動性比例為51.94%。此外，山西農村商業(yè)聯(lián)合銀行股份有限公司建立流動性互助資金，當下屬縣級行社出現(xiàn)流動性風險等緊急情形可申請互助資金。聯(lián)合資信認為，目前平遙農商行面臨的流動性風險可控，但因其持有較大規(guī)模違約類非信貸資產，需對未來流動性表現(xiàn)情況保持關注。

聯(lián)合資信在評級展望中提到，平遙農商銀行正積極推動改革化險相關工作，擬置換風險資產明細、改革化險方案等均已通過董事會審議，需持續(xù)關注其改革化險方案落地、風險處置等情況。

債券存續(xù)方面，平遙農商行有存續(xù)債券1只，即在本次評級中信用評級被下調至BBB-的“18平遙農商二級01”（代碼1821025.IB），其存量規(guī)模為2.50億元，票面利率5.80%，將于2028年6月29日到期。此前，平遙農商行曾在2023年5月決定不行使“18平遙農商二級01”贖回選擇權，未贖回部分債券利率維持5.80%不變。

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